Налоговый календарь для ИП на УСН 2021

Время чтения6 минут
Валерия Свирская
Валерия Свирская
Эксперт Jivo

Все предприниматели обязаны отчитываться перед госорганами и платить налоги — за пропуск сроков можно получить штраф. Поэтому так важно контролировать даты сдачи отчётности и отправки платежей. Мы собрали важные события налогового календаря для индивидуальных предпринимателей (ИП) на упрощённой системе налогообложения (УСН). Изучайте и сохраняйте ссылку, чтобы ни о чём не забыть.

Сроки сдачи отчётности 

В нашем календаре указаны сроки в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (НК РФ). Но если крайняя дата сдачи отчёта выпадает на выходной день, она переносится на следующий рабочий. Например, расчёт 6-НДФЛ за II квартал 2021 года нужно отправить до  31 июля, но это суббота, поэтому срок переносится на понедельник, 2 августа.

Каждый месяц
Что сделать Срок сдачи Куда сдавать Штраф, если не сдать
Сдать отчёт в ПФР по форме СЗВ-М за каждый месяц 2021 года. СЗВ-М — это ежемесячная отчётность в ПФР о застрахованных лицах. Скачать шаблон До 15 числа В территориальное отделение Пенсионного фонда России (ПФР) 500 рублей за каждого работника
Сдать отчёт по форме СЗВ-ТД за каждый месяц 2021 года.

СЗВ-ТД — это ежемесячная отчётность в ПФР:

— о приёме сотрудников, переводах и увольнениях;

— про заявления сотрудников, которые продолжают вести трудовую книжку в бумажном виде.

Если ничего не изменилось, отчёт сдавать не нужно.

До 15 числа В территориальное отделение ПФР Для должностных лиц и ИП — от 1000 рублей до 5000 рублей.

Для юридических лиц — от 30 000 рублей до 50 000 рублей.

Июль, Октябрь
Сдать отчёт 4-ФСС за II (III) квартал 2021 года.

4-ФСС — это расчёт по: — страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; — расходам на выплату страхового обеспечения. Скачать шаблон

До 21 числа на бумаге и до 25 в электронном виде В Фонд социального страхования (ФСС) От 5% до 30% от суммы взносов, минимум 1000 рублей
Сдать расчёт по страховым взносам за II (III) квартал 2021 года.

Скачать шаблон

До 30/31 числа в зависимости от месяца В Федеральную налоговую службу (ФНС) по месту регистрации От 5% до 30% от суммы взносов, которые нужно оплатить за II квартал, минимум 1000 рублей.
Сдать расчёт 6-НДФЛ за 6 месяцев в июле и за 9 в октябре 2021 года.

6-НДФЛ — это отчёт о выплаченных физическим лицам доходах и удержанном с них НДФЛ (налог на доход физических лиц). Скачать шаблон

До 30/31 числа в зависимости от месяца В ФНС по месту регистрации 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Практически все отчётности можно сдавать онлайн, но это зависит от количества сотрудников. 6-НДФЛ и расчёт по страховым взносам можно передать в налоговую онлайн. Если у ИП менее 10 сотрудников, тогда эти отчёты можно сделать в бумажном виде.

Сроки уплаты налогов

В России во все фонды платит работодатель: от социального и обязательного медицинского страхования до пенсионного. Важно вовремя оплачивать все налоги и взносы, чтобы не получать штрафы

Каждый месяц
Что сделать Срок оплаты Кто платит Куда платить Штраф, если не оплатить
Перечислить страховые взносы за работников за каждый месяц 2021 года.

Платёжка на сайте налоговой.

До 15 числа ООО и ИП с работниками В ФНС по месту регистрации 20% от неуплаченных сумм и пени
Перечислить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) за каждый месяц 2021 года.

Платёжка на сайте налоговой.

Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы ООО и ИП с работниками В ФНС по месту регистрации 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки платежа
Июнь
Что сделать Срок оплаты Кто платит Куда платить Штраф, если не оплатить
Оплатить дополнительные взносы за 2020 год. Они идут на обязательное пенсионное страхование. Платёжка на сайте налоговой. До 1 июля ИП, которые в 2020 году заработали больше 300 000 рублей В ФНС по месту регистрации 20% от неуплаченной суммы взносов
Июнь, сентябрь, декабрь
Оплатить фиксированные взносы за II (III, IV) квартал 2021 года. Фиксированное взносы — это оплата пенсионного страхования. Можно заплатить сразу за год или вносить сумму поквартально. До 30 числа Предприниматели, которые платят взносы в течение года частями, чтобы учитывать их в расчёте налога В ФНС по месту регистрации (прописки) 20% от неуплаченной суммы взносов, но может быть увеличен до 40%
Июль, октябрь
Оплатить аванс по УСН за II (III) квартал 2021 года.

Аванс по УСН — это платежи по налоговому режиму, которые так называют, потому что ИП платят их поквартально авансом за весь год. Платёжка на сайте налоговой.

До 25 числа Все ООО и ИП на УСН В ФНС по месту регистрации 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки платежа
Оплатить торговый сбор за II (III) квартал 2021 года. Торговый сбор — это ежеквартальный платеж, он зависит от площади магазина и локации площадки. Образец. До 25 числа Все ООО и ИП В ФНС по месту регистрации 20% от неоплаченного сбора

Удобнее всего оплачивать налоги сразу в приложении банка, в котором у вас есть расчётный счёт. Тщательно проверяйте реквизиты налоговой инспекции, в которой вы зарегистрированы.

Налоговый календарь на 2021 год поможет вовремя сдавать отчётности, платить налоги и взносы. Вы можете делать это сами или делегировать бухгалтеру. Главное — соблюдайте сроки.

Поделиться статьей
Попробуйте все возможности Jivo бесплатно!
Введите адрес и получите две недели профессиональной версии